Licenciado Auditoria

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    Examen Especial a los Ingresos de Autogestión del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Jaramijó, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2015.
    (Universidad Tecnica de Manabi , Facultad de Ciencias administrativas y económicas,Escuela de auditoria, 2017) Loza Bailónl, Mónica Maribe ; Párraga Cedeño, Karen Alexandra
    El presente trabajo de titulación denominado: examen especial a los ingresos de autogestión del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Jaramijó, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2015, se llevó a cabo de conformidad con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental, emitidas por la Contraloría General del Estado. Dichas normas establecen que los trabajos de acción de control, sean planificados y ejecutados, para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada, no contenga exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables. Con la ejecución del examen especial, se cumplieron los siguientes objetivos: Determinar el cumplimiento de las normativas legales vigentes en el área de presupuesto y tesorería. Evaluar el sistema de control interno aplicado en el área de tesorería y recaudación. Comprobar si los ingresos por impuestos, tasas y contribuciones han sido determinados, recaudados y controlados de manera oportuna, eficiente y de acuerdo con las normativas legales y reglamentarias que los rige, y. Establecer si la entidad contó con ordenanzas que normen los procedimientos para la emisión, recaudación, depósito y registros de los ingresos provenientes de la autogestión. El desarrollo del trabajo de campo inició con la emisión de la orden de trabajo dirigida al jefe de equipo, donde se establecen los objetivos del trabajo, el alcance, conformación del equipo de trabajo, tiempo de duración del trabajo; posteriormente se notificó a los servidores involucrados, para el desarrollo de la planificación se elaboró un programa general de planificación, documento en el cual se detallan todas las actividades que se realizaron en esta fase, la cual culminó con la entrega del memorando de planificación. Para la ejecución de elaboró programas de auditoría a la medida por cada componente, los mimos que permitieron obtener la evidencia, para elaborar los comentarios, conclusiones y recomendaciones. Finalmente se presentó el informe de auditoría, el mismo que contenía los resultados del trabajo.
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    EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACIÓN EN EL FUERTE MILITAR GRUPO DE CABALLERÍA MOTORIZADO 12 “TNTE. HUGO ORTIZ” EN EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2015 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2016.
    (Universidad Tecnica de Manabi , Facultad de Ciencias administrativas y económicas,Escuela de auditoria, 2017) MEZA MENDOZA, ERIKA CLARIBEL ; ZAMORA CHÁVEZ, TATIANA MONSERRATE
    Los bienes de larga duración los conforman todos los bienes tangibles o derechos de propiedad que están a disposición de una institución, susceptibles de contabilizarse y reflejarse como tales en los estados financieros, forman parte fundamental de cualquier entidad y contribuyen al cumplimiento de las funciones del personal. La cuenta de inversiones en bienes de larga duración del Fuerte Militar Grupo de Caballería Motorizada Nº12 “Tnte. Hugo Ortiz” nunca habían sido objeto de un examen especial de auditoría, razón por la cual las autoras de este trabajo consideraron oportuna su ejecución. La institución mencionada trata de cumplir estrictamente con todas las disposiciones reglamentarias para el manejo y control de bienes de larga duración impuestos por la Contraloría General del Estado, sin embargo, durante el examen especial se encontraron varias inconsistencias e incumplimientos. Los hallazgos del examen especial realizado fueron:  No todos los bienes muebles e inmuebles se encuentran registrados en el sistema  No todos los bienes de larga duración poseen un código de registro visible para facilitar su localización  Los bienes no están asegurados con pólizas de seguro  No poseen un plan anual de mantenimientos. Finalmente, se emitió un informe con los respectivos comentarios, conclusiones y recomendaciones correspondientes al manejo, control y custodia de los Bienes de Larga Duración para contribuir al fortalecimiento institucional.
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    Examen Especial a los procesos de Matriculación y Revisión Técnica Vehicular de la Unidad de Tránsito, Transporte Terrestre y Seguridad Vial del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Junín, por el periodo comprendido entre el 1 de agosto de 2015 al 1 de agosto del 2016.
    (Universidad Tecnica de Manabi , Facultad de Ciencias administrativas y económicas,Escuela de auditoria, 2017) Solórzano Cusme, Jonathan Cristóbal ; Vera Coox, Ana Gabriela
    El presente trabajo de titulación consistió en un análisis de casos denominado Examen Especial a los procesos de Matriculación y Revisión Técnica Vehicular de la Unidad de Transito, Transporte Terrestre y Seguridad Vial del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Junín, por el periodo comprendido entre el 1 de agosto de 2015 al 1 de agosto del 2016. En primera instancia el tema fue considerado debido a que no tiene mucho tiempo que los gobiernos seccionales asumieron la competencia de transporte terrestre, tránsito y seguridad vial, transferidos por la Agencia Nacional de Tránsito (ANT), muchas municipalidades del país no se encontraban preparadas tanto administrativa, financiera y logísticamente para asumir todas las responsabilidades que conlleva asumir esta competencia. Tal como era el caso del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Junín; donde se evidenció que hasta la fecha del presente análisis de casos no contaba con un patio de revisión técnica que cumpla con todas las características técnicas que exige la Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial y demás resoluciones emitidas por la ANT. En análisis realizado se dividió en tres componentes los mismos que fueron determinado en la planificación especifica del examen, estos son: revisión técnica vehicular, matriculación vehicular y por el alcance del examen el componente tesorería (considerando únicamente lo relacionado al proceso de matriculación vehicular); cada componente está debidamente evaluado con papeles de trabajo acorde cada situación, tal como se puede observar en el informe final del presente trabajo de titulación. El desarrollo del examen especial se realizó de conformidad a las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental (NEAG) y demás disposiciones legales, emitidos por los diferentes organismos de control para los gobiernos seccionales. El trabajo fue debidamente planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo. Debido a la naturaleza del trabajo los resultados se encuentran expresados en los comentarios conclusiones y recomendaciones.
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    Evaluación de Control Interno a la Unidad de Talento Humano del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca - Dirección Provincial de Manabí (MAGAP), por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
    (Universidad Tecnica de Manabi , Facultad de Ciencias administrativas y económicas,Escuela de auditoria, 2017) Quispe Delgado, Gema Lilibeth ; Cedeño Espinales, María Ximena
    El presente trabajo de titulación se fundamentó en la realización de una evaluación de control interno a la unidad de talento humano del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, Dirección Provincial de Manabí, a fin de verificar si los procesos utilizados son los correctos y establecidos en las normativas aplicables a la entidad. Sin embargo, para poder concretar esta situación, fue necesario, realizar actividades que generaron productos, los cuales permitieron de una u otra forma conseguir el fin de este análisis de caso, evaluar el control interno y reflejarlo en el informe final con los respectivos hallazgos y resultados. Dentro de estas actividades estuvo involucradas, primeramente el desarrollo de la literatura, que permitió conocer teóricamente el proceso de esta acción de control, de tal manera que contribuya a la realización de la ejecución con pautas ya descritas por profesionales en este campo. Luego se realizó el proceso de planificación, donde se dio inicio y se realizaron todos los puntos que permitieran sincronizar un plan correcto y debidamente estructura que promueva que el proceso posterior sea eficiente. El punto crucial de esta acción de control fue la aplicación de los cuestionarios de control interno, por tal motivo se realizaron de acuerdo a lo establecido por las Normas de Control Interno y la Ley Orgánica de Servicio Publica, especificando a aquellos puntos que contemplaban el proceso de la unidad de talento humano. De acuerdo a los resultados de estos cuestionarios se realizaron los diferentes programas que contribuyeron a la realización de los papeles de trabajo y las respectivas hojas de hallazgos, las cuales complementaron el informe final presentando las conclusiones y recomendación concebidas durante el proceso de esta evaluación de control interno.
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    Auditoría de Gestión al Área de Talento Humano de la Escuela Superior Politécnica Agropecuaria de Manabí (ESPAM) durante el periodo 2014
    (Universidad Tecnica de Manabi , Facultad de Ciencias administrativas y económicas,Escuela de auditoria, 2017) López Cedeño, Silvia Tamara ; Molina Solórzano, MARÍA JOSÉ
    La Auditoría de Gestión realizada a la Escuela Superior Politécnica Agropecuaria de Manabí (ESPAM) del cantón Bolívar, se realizó con el propósito de evidenciar si la gestión que realiza la ESPAM va de acorde con los objetivos y metas establecidas en los presupuestos, en el trabajo de su personal, y en las expectativas operacionales. El proceso de la auditoría se lo ejecutó según el acuerdo 047 de la Contraloría General del Estado. Los procedimientos se aplicaron tomando en consideración el componente y subcomponentes examinados, cuyos resultados se encuentran detallados en los papeles de trabajo respectivamente con la evidencia que sustenta el dictamen. Se evaluó el Área de Talento Humano de la ESPAM, la cual se dividió en 5 subcomponentes: Administración del personal, entrenamiento y formación, bienestar social, reclutamiento y selección y, seguridad y salud ocupacional. Toda la información realizada y recopilada por medio de métodos en la fase de planificación y ejecución, sirvió para la realización de la evaluación de control interno, por medio de cuestionarios de control interno y cuestionarios según el sistema COSO, y los programas de auditoría, cuyos resultados están plasmados en los papeles de trabajo, los cuales sirvieron como registro de la documentación sustentatoria basada en las pruebas de cumplimiento y sustantivas. En la fase final de la auditoría se detallan los hallazgos, los cuales son las deficiencias que se detectaron a los largo de la auditoría. Por todo esto se emitió un informe a los directivos de la institución, detallando opiniones y recomendaciones con sus respectivos responsables, con el fin de que tomen acciones correctivas las cuales deben tener su seguimiento y de esta manera conocer si surtieron efecto positivo dentro del área y por ende de la institución. Palabras Claves: Gestión; Objetivos; Papeles de Trabajo; Hallazgos.