EVALUACION AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA COORDINACION GENERAL DE PLANIFICACION – GESTION ESTRATEGICA, DE LA DEMARCACION HIDROGRAFICA DE MANABI (SENAGUA), EN EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.

Abstract

El presente trabajo de titulación constituyó la realización de una evaluación de control interno a la Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica, por el período comprendido entre el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del 2014, y tuvo como objeto: obtener conocimiento de la base legal, estructura administrativa y reglamentación interna de la SENAGUA; también se buscó determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y demás normativa establecida para la Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica; con dichas acciones se conoció el cumplimiento de metas y objetivos de las distintas direcciones que conforman la Coordinación objeto de evaluación. La evaluación inició con la planificación de las distintas actividades a realizarse, posteriormente se inició con la recopilación de datos por parte de las autoras, esta información incluyó la constitución legal de entidad, su estructura orgánica, objetivos institucionales, misión, visión, políticas, también se procedió a evaluar la estructura de control interno a través de los elementos del COSO, estos son ambiente de control, evaluación del riesgo, actividades de control, información y comunicación, y seguimiento. Con los resultados las autoras determinaron el nivel de riesgo de cada componente e identificaron la justificación del mismo. La fase de ejecución del trabajo consistió en evaluar el control interno creado por la entidad para la Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica, para lo cual se seleccionaron como componentes las direcciones que conforman esta unidad administrativas, estas son: dirección de planificación; dirección de planes, programas y proyectos; dirección de procesos servicios y calidad; dirección de tecnología de la información y comunicación; dirección de cambio organizativo. La evaluación culminó con la respectiva comunicación de resultados, en donde se dieron a conocer los hallazgos detectados en la evaluación de control interno de la Coordinación objeto de estudio, además se elaboraron conclusiones y recomendaciones como parte del informe.